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     財會法規 —> 行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分匯總表

行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分匯總表
   

文章來源:TJGY 發布時間:2017-1-6 閱讀:1488

類別

評價指標

評價要點(分值)

市級單位(區縣)評價得分

所屬單位1評價得分

所屬單位2評價得分

……

單位層面(60分)

1.內部控制建設啟動情況(本指標14分)

1.1成立內部控制領導小組,制定、啟動相關的工作機制(4)

 

 

 

 

1.2開展內部控制專題培訓(3)

 

 

 

 

1.3開展內部控制風險評估(3)

 

 

 

 

1.4開展組織及業務流程再造(4)

 

 

 

 

2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況(本指標6分)

2.1單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題(2分)

 

 

 

 

2.2單位主要負責人主持制定內部控制工作方案,健全工作機制(2分)

 

 

 

 

2.3單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作(2分)

 

 

 

 

3.對權力運行的制約情況(本指標8分)

3.1權力運行機制的構建(4)

 

 

 

 

3.2對權力運行的監督(4)

 

 

 

 

4.內部控制制度完備情況(本指標16分)

4.1建立預算管理制度(2)

 

 

 

 

4.2建立收入管理制度(2)

 

 

 

 

4.3建立支出管理制度(2)

 

 

 

 

4.4建立政府采購管理制度(2)

 

 

 

 

4.5建立資產管理制度(2)

 

 

 

 

4.6建立建設項目管理制度(2)

 

 

 

 

4.7建立合同管理制度(2)

 

 

 

 

4.8建立決策機制制度(2)

 

 

 

 

5.不相容崗位與職責分離控制情況(本指標6分)

5.1對不相容崗位與職責進行了有效設計(3)

 

 

 

 

5.2不相容崗位與職責得到有效的分離和實施(3)

 

 

 

 

6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況(本指標10分)

6.1建立內部控制管理信息系統,功能覆蓋主要業務控制及流程(6)

 

 

 

 

6.2系統設置不相容崗位賬戶并體現其職權(4)

 

 

 

 

業務層面(40分)

7.預算業務管理控制情況(本指標7分)

7.1對預算進行內部分解并審批下達(3)

 

 

 

 

7.2預算執行差異率(4)

 

 

 

 

8.收支業務管理控制情況(本指標6分)

8.1收入實行歸口管理和票據控制,做到應收盡收(2)

 

 

 

 

8.2支出事項實行歸口管理和分類控制(2)

 

 

 

 

8.3舉債事項實行集體決策,定期對賬(2)

 

 

 

 

9.政府采購業務管理控制情況(本指標7分)

9.1政府采購合規(4)

 

 

 

 

9.2落實政府采購政策(2)

 

 

 

 

9.3政府采購方式變更和采購進口產品報批(1)

 

 

 

 

10.資產管理控制情況(本指標6分)

10.1對資產定期核查盤點、跟蹤管理(4)

 

 

 

 

10.2嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產(2)

 

 

 

 

11.建設項目管理控制情況(本指標8分)

11.1履行建設項目內容變更審批程序(2)

 

 

 

 

11.2及時編制竣工決算和交付使用資產(2)

 

 

 

 

11.3建設項目超概算率(4)

 

 

 

 

12.合同管理控制情況(本指標6分)

12.1加強合同訂立及歸口管理(3)

 

 

 

 

12.2加強對合同履行的控制(3)

 

 

 

 

合計100分)

評價總分

 

 

 

 




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